外單位人員差旅費怎么入賬

外單位人員差旅費怎么入賬

答:如果是為外單位人員墊付差旅費,應作為應收處理,借記其他應收款--某某,貸記現金或銀行存款.對方作應付處理,借記有關科目,貸記其他應付款.

報銷差旅費如何做會計分錄

報銷差旅費會計分錄為:

1、全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

2、有剩余現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

3、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款 -**人

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目,主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用.

差旅費核算的內容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

沒發票的差旅費怎么做賬

一般來說,用于出差旅途中的費用支出主要包括:購買車、船、火車、飛機票的費用;住宿費;伙食補助費;及其他出差補助等的支出.

對于購買車、船、火車、飛機票的費用;住宿費;基本上是可以取得相關票據的.

對于伙食補助費、其他出差補助等無法取得票據的項目,可以憑內部自制憑證入賬.對于該類支出,各地都會有相關規定和標準,一般企業可以問一下當地稅務局有無具體規定,沒有具體規定的話,企業可以自制一套有關差旅報銷的規章制度,報稅務局備案通過后,就可以據此執行.

以上就是會計學堂小編整理的外單位人員差旅費怎么入賬,上面的賬務處理分錄都一一羅列出來了,看完你覺得是不是跟你自己設想的是一樣的呢?希望大家下次在遇到這樣的問題,可以準確的給出處理.