現金日記賬的記賬規則是怎樣的

現金日記賬的記賬規則是怎樣的

一、付款:

1、付款之前先看票據上是不是有相關領導和審核人員簽字(按照公司內控制度一般付款要先報賬,就是找老板、會計主管等簽字.1、錢是老板的肯定要老板簽字同意付了才付;2、相關會計人員簽字主要是審核票據是否合法,手續是否齊全.)

2、付款,(你可以做一張表什么時間付給什么人什么款項,便于以后查賬.這個看你自己,只是短款找不到原因就只有自己賠了.這是個人建議,不是必須的)

3、記賬,出納的現金和銀行存款日記賬叫流水賬,你什么時候收、付就什么時候記賬.(一般月底要做現金銀行存款盤點,就是出納的流水賬(你說的現金銀行存款日記賬)和會計的現金銀行存款日記賬對余額,對得起就萬事大吉;對不起就只有查賬了.(所以我才建議你自己做一張表,好查賬……)

4、交單,就是把你收到的付款單和收款單交給會計做賬,(最好做個交接手續,免得單據丟失.這個比你丟錢麻煩多了.)

二、收款

1、收銀行存款很簡單,別人通知你款轉到了,你就去銀行拿回單.或者拿支票去轉進你們公司賬戶就行了.

2、收現金的時候大額一般都是到銀行取現.這個你即要登記現金日記賬增加還要登記銀行存款日記賬減少.

3、現金繳存銀行的時候也是,即要登記現金日記賬減少還要登記銀行存款日記賬增加.

4、其他的和付款后的程序一樣,記賬、交單.

"現金收/付訖""銀行收付訖"章都是蓋在發票或者費用報銷單上的,這個章是方便會計做賬是好分,是現金收付還是銀行收付的.

什么是現金日記賬?

現金日記賬(Cash Journal)是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿.一般是指現金收付日記賬,如進一步細分,可以分為現金收入日記賬"和"現金付出日記賬".

現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬.

由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的.為了確保賬簿的安全、完整,現金日記賬必須采用訂本式賬簿.

現金日記賬的記賬規則是怎樣的?通過小編的分享,大家對于現金日記賬的規則了解了吧?因為現金日記賬只是我們做為財會工作人員日常工作中的一部分,希望大家牢記.如果大家還想要了解更多的規則,請關注我們的更新,再見.