公司賣出貨物沒有入庫記錄如何做賬?

公司賣出貨物沒有入庫記錄如何做賬?

如果是自己生產的商品,就要從一開始補

購買材料,同時收到發票

借:在途物資

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應付賬款

收到材料后,同時付款

借:原材料

貸:在途物資

借:應付賬款

貸:銀行存款

生產領用原材料

借:生產成本-直接材料/制造費用-物料消耗/管理費用-物料消耗

貸:原材料

結轉制造費用

借:生產成本

貸:制造費用

結轉生產成本

借:庫存商品

貸:生產成本

銷售時,開具銷售發票

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

借:主營業務成本

貸:庫存商品

借:銀行存款

貸:應收賬款

如果是暫估成本:

借:生產成本

貸:應付暫估

實際成本完工后,沖回暫估

借:生產成本(負數)

貸:應付暫估(負數)

按實際成本入賬

借:生產成本

貸:應付暫估

材料暫估入庫的摘要怎么寫?

根據企業會計制度的規定,對于已驗收入庫的購進商品,但發票尚未收到的,企業應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.

摘要可以簡單寫:庫存商品暫估,或者明細一點:某商品已當貨發票未到,根據購貨合同暫估入賬等.

如果增值稅發票未到時,以暫估價入賬后,只有等增值稅發票到賬后,先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發票做采購入賬即可.

1、先沖暫估入庫的會計分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/---XXX供應商

以上就是小編對"公司賣出貨物沒有入庫記錄如何做賬"等相關問題的解答,這種情況實際上還要分兩種情形,當企業前期在賬務上進行了暫估成本的話,可以不做補入庫,直接沖銷暫估成本即可.但很多企業前期只是口頭暫估,沒做賬,這中情況就需要從開始補了.