小規(guī)模納稅人代開要交增值稅嗎

2022-07-01 07:49 來源：網(wǎng)友分享
911
小規(guī)模納稅人代開要交增值稅嗎?當(dāng)然是需要的,因?yàn)槠髽I(yè)計(jì)算納稅并不是根據(jù)什么樣的發(fā)票來納稅的,主要是根據(jù)應(yīng)稅項(xiàng)目的收入來定的;所以小規(guī)模納稅人即使找稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,代開發(fā)票部分的收入肯定是需要依法納稅.其他相關(guān)的介紹資料歡迎你們來參考下文.

小規(guī)模納稅人代開要交增值稅嗎

小規(guī)模納稅人(包括個(gè)體工商戶)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票,必須繳納相應(yīng)的增值稅及地稅局征收的附加稅費(fèi),增值稅在代開發(fā)票時(shí)預(yù)繳.

小規(guī)模納稅人代開增值稅專票時(shí)其預(yù)繳的稅款是否可以退?

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局頒布的稅法規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經(jīng)繳納的稅款,在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還.

因此,小規(guī)模納稅人當(dāng)期代開專用發(fā)票時(shí)已預(yù)繳的稅款,只有在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,才可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還.

小規(guī)模納稅人代開要交增值稅嗎

代開專票時(shí)繳納的增值稅賬務(wù)處理怎么做?

一、小規(guī)模納稅人的處理:

1、代開發(fā)票申報(bào)繳納稅款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加

貸:銀行存款

2、確認(rèn)收入時(shí)

借:銀行存款或現(xiàn)金

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

已上分錄相抵后形成不繳納增值稅

二、一般納稅人:

1、代開發(fā)票申報(bào)繳納稅款時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加

貸:銀行存款

2、確認(rèn)收入時(shí)

借:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

小規(guī)模納稅人代開要交增值稅嗎?通過上文提及到的相關(guān)介紹資料,很多學(xué)員們看完上文之后應(yīng)該都知道小規(guī)模納稅人代開發(fā)票同樣是要納稅的,只不過如果是沒有達(dá)到起征點(diǎn)可以享受免征增值稅的優(yōu)惠政策的,但是在納稅上還是要按照零申報(bào)納稅操作,更多相關(guān)的資料建議你們可以來這里免費(fèi)學(xué)習(xí).

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
相關(guān)文章
  • 資產(chǎn)盤點(diǎn)如何貼合賬務(wù)
    資產(chǎn)盤點(diǎn)如何貼合賬務(wù)？關(guān)于這個(gè)問題的解答，很多學(xué)員們其實(shí)都是一知半解的；企業(yè)資產(chǎn)的盤點(diǎn)肯定是需要與財(cái)務(wù)進(jìn)行配合的，盤點(diǎn)好的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是需要按照相關(guān)的要求進(jìn)行登記的。所以，小編老師則是認(rèn)為企業(yè)可以先制定好相關(guān)盤點(diǎn)計(jì)劃，然后到實(shí)際地點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)的，最后需要做到就是數(shù)據(jù)上的分析和核對(duì)等等，與之相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)歡迎你們來閱讀下述文章，讀完之后肯定都會(huì)有所啟發(fā)的。
    2026-04-07 34
  • 會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)包含哪些業(yè)務(wù)流程
    會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)包含哪些業(yè)務(wù)流程？按照小編老師以往的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，關(guān)于企業(yè)期末財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的處理流程，首先大家需要檢查企業(yè)當(dāng)月的收入入賬情況，核對(duì)相關(guān)的收入憑證、在結(jié)轉(zhuǎn)分錄編制以及相關(guān)注意事項(xiàng)等，這些財(cái)務(wù)知識(shí)小編老師已經(jīng)整理好在下述文章中，如果你們有興趣的話不妨來閱讀下述文字，說不定讀完之后對(duì)此財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)處理都有一定的了解。
    2026-04-08 18
  • 部門預(yù)算超支常見原因有哪些
    部門預(yù)算超支常見原因有哪些？很多學(xué)員們都知曉企業(yè)在年初或者上年度年末的時(shí)候，針對(duì)未來一段時(shí)間內(nèi)費(fèi)用的支出做好相關(guān)的預(yù)算測(cè)算和編制的；但是在實(shí)際支出的時(shí)候往往會(huì)發(fā)生預(yù)算超支的情況；那么造成這個(gè)情況的原因有很多種的，今天小編老師將會(huì)羅列比較常見的幾種原因給大家，如果你們正好想要學(xué)習(xí)這方面財(cái)務(wù)知識(shí)，可以來閱讀下述文字試試。
    2026-04-09 12
  • 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在哪些經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)
    企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在哪些經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)？通俗點(diǎn)來說，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般說的就是企業(yè)可能會(huì)喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)，這里面還會(huì)有涉及到的股東權(quán)益的可變性；而這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的具體體現(xiàn)會(huì)包含籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)以及存貨管理風(fēng)險(xiǎn)等等方面，與之相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)小編老師將會(huì)在下述內(nèi)容中進(jìn)行一一介紹，有興趣的不妨來閱讀下述文字試試。
    2026-04-09 21
  • 費(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)存在哪些潛在風(fēng)險(xiǎn)
    費(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)存在哪些潛在風(fēng)險(xiǎn)？眾所周知，企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)肯定會(huì)對(duì)企業(yè)造成一定程度上的風(fēng)險(xiǎn)，而這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)具體還需要結(jié)合企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)原因來判斷的；但是，在這里小編老師將會(huì)匯總目前市面上比較常見的幾種因?yàn)橘M(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)員們要是有興趣的話，可以來閱讀下述文字，讀完之后肯定會(huì)有一定程度上的理解。
    2026-04-10 15
  • 資產(chǎn)減值測(cè)試要參考哪些外部信息
    資產(chǎn)減值測(cè)試要參考哪些外部信息？通常來說，當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員根據(jù)外部信息和內(nèi)部信息判斷企業(yè)資產(chǎn)是否存在減值跡象的，那么則是需要對(duì)此資產(chǎn)減值做相關(guān)測(cè)試處理的。因此，小編老師認(rèn)為企業(yè)資產(chǎn)減值測(cè)試的外部信息則是需要考慮大量的數(shù)據(jù)和信息，還需要關(guān)注各種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和政策的變化等等，與之相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)建議你們可以來閱讀下述文章，讀完之后肯定會(huì)有所啟發(fā)的。
    2026-04-11 21
相關(guān)問題

  • 老師，小規(guī)模納稅人代開發(fā)票交了500元增值稅，附加稅要交多少？ 問

    你好，這個(gè)一般附加稅0.12，附加稅要交＝500*0.12 答

  • 小規(guī)模納稅人向國(guó)稅代開增值稅專票后面公司還要不要交個(gè)人所得稅的？ 問

    如果是個(gè)體戶或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，需要的 答

  • 小規(guī)模納稅人：去稅務(wù)局代開了一張5000元的專票，交了增值稅，地稅還需要交附加稅嗎？ 問

    如果復(fù)合季度九萬或者月三萬優(yōu)惠可以免 答

  • 小規(guī)模納稅人能代扣代繳增值稅嗎 問

    小規(guī)模納稅人是指符合中國(guó)稅收法規(guī)定的一種企業(yè)稅務(wù)分類，可以通過代扣代繳增值稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定：“ 小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)依照本法第二十六條第二款的規(guī)定，采用代扣代繳稅款的方式，在購(gòu)銷發(fā)生的當(dāng)期繳納增值稅。”即小規(guī)模納稅人可以通過代扣代繳增值稅，具體繳納增值稅的時(shí)間一般在購(gòu)銷發(fā)生當(dāng)期繳納。 小規(guī)模納稅人通過代扣代繳增值稅的工作流程主要分為以下幾個(gè)步驟： 一、在納稅單位和當(dāng)?shù)亟鸲悪C(jī)構(gòu)之間簽訂《代扣代繳義務(wù)納稅單位登記表》； 二、小規(guī)模納稅人確定每月應(yīng)繳稅款的金額，按照預(yù)繳的方式，把應(yīng)繳稅款金額扣除到當(dāng)?shù)亟鸲悪C(jī)構(gòu)銀行賬戶； 三、小規(guī)模納稅人準(zhǔn)備相關(guān)的繳款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，當(dāng)?shù)亟鸲悪C(jī)構(gòu)審核，做好繳款憑證核查； 四、每月定期開展繳款憑證核查和稅款報(bào)表審核，根據(jù)審核結(jié)果，對(duì)增值稅法律法規(guī)以及稅務(wù)工作的落實(shí)進(jìn)行裁量； 五、根據(jù)審核結(jié)果，給予小規(guī)模納稅人應(yīng)稅款的減免、調(diào)整或補(bǔ)繳稅款的通知； 六、經(jīng)指定機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，小規(guī)模納稅人可以根據(jù)審核結(jié)果，做好后續(xù)的稅款報(bào)表和準(zhǔn)確計(jì)算等工作。 以上就是小規(guī)模納稅人能代扣代繳增值稅的內(nèi)容。要求小規(guī)模納稅人及時(shí)繳納稅款，減少欠稅負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。 答

  • 小規(guī)模納稅人向國(guó)稅申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票3%時(shí)需要交稅嗎？如果交的話稅率是3%嗎？ 問

    你好，需要，現(xiàn)在稅率是1% 答

圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂