匯算清繳選填報表填報的方法是怎樣的?

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中.

首先收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫;成本費(fèi)用明細(xì)表一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際分類填寫;納稅調(diào)整項目表這個很關(guān)鍵,按賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增,不需要就如實填寫,很多事要先填寫后面的附表的就先填附表;企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表虧損5年內(nèi)彌補(bǔ)完,有就填;稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可;境外所得稅抵免;以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表有就填,沒有就填0;廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表,有的話就按實際填寫,沒的話就是0;折舊攤銷這里注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表;其它的表格都不是很重要,基本都是0,認(rèn)真填寫一下就好了.

企業(yè)所得稅匯算清繳如何申請退稅?

1、登陸電子稅務(wù)局,進(jìn)入首頁點擊"我要辦稅",點擊"一般退(抵)稅管理"模塊;

2、點擊"匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅"模塊,點擊"電子退稅申請",若納稅人存在已開票尚未繳款的信息,需繳納稅款后才能提交退稅申請.

3、按實際情況依次選擇受理稅務(wù)事項、提退稅金類型、退抵稅費(fèi)原因類型、申請退抵稅(費(fèi))方式等;填寫申請退抵稅(費(fèi))額、銀行名稱、賬戶名稱、銀行賬號.

注意:勾選是否為土地增值稅清算原因?qū)е露嗬U企業(yè)所得稅的退稅.

4、上述內(nèi)容選擇和填寫完畢后,系統(tǒng)會自動帶出退抵稅(費(fèi))明細(xì),納稅人可根據(jù)表格中的稅費(fèi)額、累計已退抵金額、稅費(fèi)尚余可退抵金額,來填寫本次退抵稅費(fèi)額一欄.

5、填寫經(jīng)辦人、經(jīng)辦人電話、退稅申請理由.若退稅名稱不一致,需填寫原因說明.

6、點擊保存并提交,可返回上一頁,在辦理中業(yè)務(wù)查看狀態(tài),表單狀態(tài)為受理中即表示提交成功,納稅人也可登錄后通過選擇電子稅務(wù)局"我要查詢",進(jìn)入"辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢",查詢辦理進(jìn)度和結(jié)果.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對"匯算清繳選填報表填報的方法是怎樣的?"這一問題的詳細(xì)講解.由于匯算清繳需要填報的表格比較多,在一開始去的時候,難免會手足無措.希望這樣的講解,可以讓大家更加了解到企業(yè)匯算清繳的工作.