去年所得稅匯算清繳錯誤怎么辦?

1、網(wǎng)上申報(bào)錯誤,導(dǎo)致申報(bào)了2倍的稅額也就是2萬元,按下面的賬務(wù)處理就可以了.

2、退回的彌補(bǔ)以前年度虧損稅款處理

(1)按退回彌虧額調(diào)整

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

(2)結(jié)轉(zhuǎn)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

(3)收到退款

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

企業(yè)匯算清繳如何做?

公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點(diǎn):

1、收入:核查企業(yè)收入是否全部入賬,特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬;

2、成本:核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配,是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平;

3、費(fèi)用:核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定,計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

4、稅收:核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納;

5、補(bǔ)虧:用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)(5年內(nèi));

6、調(diào)整:對以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后,依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額,從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計(jì)分錄

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計(jì)分錄:

1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、繳納稅款時,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

5、多繳稅額的,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

6、調(diào)整未分配利潤,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

去年所得稅匯算清繳錯誤怎么辦?以上就是有關(guān)匯算清繳的相關(guān)問題了,身為公司的一名會計(jì)人員,應(yīng)細(xì)心謹(jǐn)慎,盡量避免不必要的麻煩.上文內(nèi)容也給大家講到了如何做匯算清繳以及匯算清繳的相關(guān)會計(jì)分錄.每天多努力一點(diǎn),就會看到不一樣的自己,加油!