金稅盤當月不抵扣如何記賬

金稅盤當月不抵扣如何記賬

如果當月取百得增值稅專用發票,卻沒有勾選認證抵扣,可以把未勾選認證的進項稅額記入"應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額"科度目,待勾選認證抵扣后,再轉到"進項稅額"科目中.會計分錄如下:

未勾選認證時:

借:原內材料/庫存商品……

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

貸:應付賬款-應付貨款

勾選認證后:

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

增值稅稅控系統專用設備知和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理.

按現行增值稅制道度規定,企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應回交增值稅(減免稅款)"科目(小規答模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"管理費用"等科目.

金稅盤抵扣增值稅在哪里填寫

需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應納稅額小于可抵減金額,將本期應納稅額填寫在第4列中,余額填報在第5列中.

"減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同.

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應納稅額減征額'將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數據進行抵減.

當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫.

上述內容告訴了大家金稅盤當月不抵扣如何記賬,如果我們當月不抵扣增值稅也是可以的,就先通過待抵扣進項稅核算就好了,下個月再結轉抵扣,填寫在相應的納稅申報表.會計學堂中也有其他財會文章,歡迎大家多多瀏覽與學習.