老師請問，員工開具的費用發(fā)票日期是在25年1月1日開的，但是費用是24年的，這種情況賬務應給怎么做，我才能用這個發(fā)票，我們還是次月支付上月報銷，就是說24年12月的費用，要25年1月才會進行支付，所以很多發(fā)票都是24年的

apple老師

職稱：高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2025-01-02 11:14

同學你好！
1）如果費用確實是 2024年，只是發(fā)票在2025年1/1開的，那么，費用還是要算在2024年的
借：費用科目
貸：其他應付款等
且它也可以抵扣2024年企業(yè)所得稅的。

2）24的費用，實際報銷或者實際支付在2025年1月，這個業(yè)務是合理的，這些個發(fā)票處理在12月就行，

Clover 追問

2025-01-02 11:20

1）發(fā)票日期24年12月
   借：費用
     貸：其他應付

    25/1月支付
    借：其他應付
       貸：銀行
2）發(fā)票日期是25年的，我知道費用要放在24年，可是發(fā)票我應該放在24還是25

apple老師解答

2025-01-02 11:28

同學你好，

發(fā)票就放在 24年的做費用的那個憑證下面

Clover 追問

2025-01-02 11:32

1）這種是普票，如果是25年1月的開票時間，費用是24年的，我直接放在24年做費用的的這個憑證后面，然后1月正常支付的時候我就放報銷單復印件對吧？
2）就是現(xiàn)在還有好多是過路費這種，他費用是24年的，發(fā)票日期是25年1月的可以抵扣的這種，金額都不大，如果我不抵扣，就直接按照上面的方法入賬就好，如果我金額比較大，我想抵扣應該怎么處理

apple老師解答

2025-01-02 11:38

【1）這種是普票，如果是25年1月的開票時間，費用是24年的，我直接放在24年做費用的的這個憑證后面，然后1月正常支付的時候我就放報銷單復印件對吧？】

-----這個是正確的，

apple老師解答

2025-01-02 11:40

【2）就是現(xiàn)在還有好多是過路費這種，他費用是24年的，發(fā)票日期是25年1月的可以抵扣的這種，金額都不大，如果我不抵扣，就直接按照上面的方法入賬就好，如果我金額比較大，我想抵扣應該怎么處理】

----這個部分

如果不抵扣，就是上面的方法以一樣處理

如果要抵扣，不含稅金額部分可以先【計提到上年】，【進項稅的部分】做在 25年，
抵扣只能按照發(fā)票日期來，放在25年

Clover 追問

2025-01-02 11:51

那最好的方法就是稅額小的話我就直接不抵扣了，全部放在費用里就好了，也不用考慮其他的對吧？

apple老師解答

2025-01-02 11:53

對的，不用考慮其他了，你這樣處理就是正確的，