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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-12-31 10:39

1.情況一：先拆分之前含稅手續費金額，算出可抵扣稅額。若之前手續費金額為 A（含稅），專票稅額為 B，調整分錄為借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）B，貸：財務費用 - 手續費（負數 B）。
  2.情況二：若之前預估進項稅額為 C，實際專票稅額為 B。B > C 時，借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）B - C，貸：財務費用 - 手續費（負數 B - C）；B < C 時，借：財務費用 - 手續費 C - B，貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）C - B。

咦~小胖紙啊 追問

2024-12-31 10:41

之前就是按照實際發生的金額做賬的，比如說這一個月100元手續費就是借：財務費用-手續費    100 貸：銀行存款    100
那么我選擇情況一

樸老師 解答

2024-12-31 10:42

同學你好

這個可以的

咦~小胖紙啊 追問

2024-12-31 10:44

老師我還有個問題，我們買了辦公用品，但是公戶上沒有錢，費用都掛在法定代表人名下了可以嗎？

樸老師 解答

2024-12-31 10:47

同學你好
借費用科目
貸其他應付款

咦~小胖紙啊 追問

2024-12-31 11:01

好的，謝謝老師。。

樸老師 解答

2024-12-31 11:09

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
你哈，這個-15不對的。不然分錄不平
2023-09-26 15:37:36
同學， 對的，支付銀行的手續費是 借 財務費用-手續費25 貸 銀行存款25
2022-06-24 14:18:58
你好，這個是跨年嗎？
2022-04-12 09:43:44
在做賬時要特別注意，一定要專票記賬，如果只是把手續費當作財務費用記錄，記賬時應主營業務收入減去該筆手續費，然后再貸銀行存款金額。
2023-03-13 14:32:54
嗯嗯，就是那樣操作的哈
2022-11-09 16:49:43
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