黃謙 追問(wèn)

2024-12-25 17:28

老師好，現(xiàn)在還要開(kāi)發(fā)票，那接下來(lái)的分錄應(yīng)該怎么做

家權(quán)老師 解答

2024-12-25 17:30

需要開(kāi)發(fā)票的，正常按固定資產(chǎn)清理

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理  
      累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
無(wú)償劃撥
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理

黃謙 追問(wèn)

2024-12-25 17:36

請(qǐng)問(wèn)老師，連同沖資本公積那筆，又需要開(kāi)票，應(yīng)該怎么做
清理殘值
借：資本公積 
      累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
無(wú)償劃撥
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
是這樣嗎

家權(quán)老師 解答

2024-12-25 17:37

你們也是無(wú)償取得的，最終的那個(gè)清理余額沖資本公積就行

黃謙 追問(wèn)

2024-12-25 17:39

我們是買入的，現(xiàn)在是無(wú)償轉(zhuǎn)出，我不太懂，在哪個(gè)分錄沖資本公積

家權(quán)老師 解答

2024-12-25 17:40

那么就不能沖資本公積了，直接按我前邊那樣做