分公司注銷（獨立核算），最后剩其他應付款-股東A 貸方 30W（假設），合并到總公司，分錄具體怎么做？總公司和分公司具體到科目，謝謝。

紫蘇 追問

2024-12-24 16:50

沒，只剩下這個債務了。就是股東A借給公司的錢，股東A是分公司負責人（營業執照上那個），同時為總公司股東

宋生老師 解答

2024-12-24 16:57

你好，你如果沒有錢還的話，不需要再去做分錄。因為你沒有錢還也還不了憑證就沒辦法做。

宋生老師 解答

2024-12-24 16:57

對于總公司來說只需要把數據合并就行。

紫蘇 追問

2024-12-24 17:08

1.總公司不知道怎么合并，請給出具體分錄嘛。2.分公司不知道要不要把這部分結轉到營業外收入再結轉到未分配利潤嘛

宋生老師 解答

2024-12-24 17:09

你好，你如果說是做憑證的話，收不到錢，又要沖減這筆的話是借營業外支出貸其他應收款。
行分公司是借其他應付款貸營業外收入。

紫蘇 追問

2024-12-24 17:14

不是，我問總公司分錄怎么做啊。

宋生老師 解答

2024-12-24 17:15

你好總公司就是上面的這個憑證呢。總公司收不到錢，又要沖減這筆的話是借營業外支出貸其他應收款。

紫蘇 追問

2024-12-25 14:06

總公司繼續掛賬啊，以后公司有錢的話公司就把這個錢還給股東啊，就是說總公司把分公司這個債務承擔下來了，不把它轉到營業外之收入，


所以我才問這個賬要怎么做，

宋生老師 解答

2024-12-25 14:09

你好，做合并報表的話是你說的這樣子。在合并報表上顯示其他應付款。