劉坤 追問

2024-12-22 14:27

意思是把這筆費(fèi)用沖掉？

廖君老師 解答

2024-12-22 14:31

您好，是的，上級機(jī)構(gòu)把這筆錢給了，這也不是我們公司的花的錢，不用記成本費(fèi)用

劉坤 追問

2024-12-22 14:42

這筆錢實(shí)際是上我們單位的收入，發(fā)票開給我們用來報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)，款項(xiàng)是直接打到上級的賬戶里了，然后上級根據(jù)我們的日常工資、費(fèi)用等撥給我們，這筆費(fèi)用23年報(bào)過稅了，但我們不做收入處理就只報(bào)稅

廖君老師 解答

2024-12-22 14:45

哦哦，是我們收入但我們不做收入，那也不能對應(yīng)有成本費(fèi)用 ，上在沖管理費(fèi)用沒錯(cuò)，無收入無費(fèi)用，就是往來掛著

劉坤 追問

2024-12-22 14:59

老師，我剛才表述有誤，發(fā)票開給我們用來報(bào)稅，款項(xiàng)直接打到上級賬戶，然后上級根據(jù)我們的日常花銷再回?fù)芙o我們單位后才做的賬務(wù)處理，而且做的是收入，因?yàn)榉颠€的錢比開票的少，上級不會(huì)都回?fù)芙o我們的，所以返還多少做多少收入，這就不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制了吧？在1月份收到這個(gè)錢的時(shí)候才做的賬，做的分錄是
借：銀行存款
       貸：上級補(bǔ)助收入
這樣是不是相當(dāng)于24年的收入了？現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系就因?yàn)檫@筆錢對不上了，老師幫我看看怎么改

廖君老師 解答

2024-12-22 15:05

您好，是相當(dāng)于24年的收入了，上級補(bǔ)助收入也在利潤表里，這個(gè)不影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系嘛

劉坤 追問

2024-12-22 15:16

老師，這家單位做賬很不規(guī)范，開票不做賬務(wù)處理，只按開票數(shù)額報(bào)稅，上級回?fù)苠X了才做賬而且只做收入的賬，所以這筆錢是23年12月份的開票收入，在23年第四季度報(bào)了增值稅，在利潤表里已經(jīng)算收入報(bào)了企稅了，按這個(gè)邏輯來說應(yīng)該不能算24年收入了，我現(xiàn)在也是很努力的想把賬給調(diào)平了，現(xiàn)在財(cái)報(bào)已經(jīng)提示勾稽關(guān)系不平了，我對照后正好是這筆返還的收入出現(xiàn)的差額

廖君老師 解答

2024-12-22 15:19

哦哦，明白 ，23年12月份已做收入（現(xiàn)在就不用重復(fù)做收入了），那用我上面那個(gè)分錄沖管理費(fèi)用，

劉坤 追問

2024-12-22 15:28

23年12月計(jì)提績效工資分錄
借：管理費(fèi)用——績效工資
       貸：其他應(yīng)付款——績效工資
1月份做的賬務(wù)處理
借：銀行存款
       貸：上級補(bǔ)助收入
12月把這筆收入沖費(fèi)用
借：上級補(bǔ)助收入
       貸：管理費(fèi)用——績效工資
老師這樣做對嗎

廖君老師 解答

2024-12-22 15:30

您好，對的，第3個(gè)分錄改一下、
借：管理費(fèi)用——績效工資 （負(fù)）
貸：  上級補(bǔ)助收入（負(fù)）
損益科目借貸不能反寫，在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)會(huì)出錯(cuò)

劉坤 追問

2024-12-22 15:40

好的，謝謝老師的耐心解答，對我很有幫助，萬分感謝

廖君老師 解答

2024-12-22 15:42

 親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~  
        希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~