出口退稅賬務處理

蘭心

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-11-03 17:57

出口退稅賬務處理會計分錄主要包括以下幾個步驟：
?貨物出口確認收入?：
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?購入貨物及應稅勞務?：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料等
貸：銀行存款/應付賬款等
?計算稅額?：
借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)等
貸：應交稅費——應交增值稅等相關(guān)科目
?收到退稅款?：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)
?成本結(jié)轉(zhuǎn)?（如有）：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
以上分錄是基于出口退稅的常規(guī)流程，具體處理可能因企業(yè)實際情況和當?shù)卣叨兴煌?/p>

如意的耳機追問

2024-11-03 18:02

最后算未交增值稅為啥要用出口退稅加上銷項稅減去進項稅呢

蘭心解答

2024-11-03 18:05

你好！你退稅的那部分進項是不是已經(jīng)抵扣了？

如意的耳機追問

2024-11-03 18:16

我不太理解你上面寫的分錄是什么意思，購入貨物及應稅勞務你寫的那個賬務處理是公司的產(chǎn)品出口前買原材料的分錄嗎，退稅是退的產(chǎn)品買原材料的進項稅？

蘭心解答

2024-11-03 18:19

是的，是出口前購進的分錄。退稅退的出口貨物在國內(nèi)生產(chǎn)過程中繳納的增值稅和消費稅。

蘭心解答

2024-11-03 18:20

退的是購進的進項稅。

蘭心解答

2024-11-03 18:21

出口貨物大多是免稅的，沒有銷項稅。退的話退的是進項稅。

精選問題

如果出口的東西金額不大，不走報關(guān)了，那稅務上是不問

你好是的你說的是對的答
新小規(guī)模企業(yè)，無員工，法人是60+的老人，個稅還用不用問

同學你好，咱申報和年齡無關(guān)，就算不發(fā)工資也要0申報答
老師試用期15工資不用申報個稅吧！問

試用期工資，也要申報個稅的。答
地址：湖北襄陽，是辦了營業(yè)執(zhí)照的個體戶，需要給客戶問

您好，開的是普票還是專票？答
老師，我新?lián)Q的一家公司，這個月剛過了試用期，我想填問

新公司還沒給你做個稅人員信息采集，系統(tǒng)里沒同步，所以看不到單位名字答

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