老師，異地的項目，在異地預(yù)繳了2%的增值稅后，當(dāng)?shù)厣陥蟮臅r候還需要繳稅嗎？是只在異地扣繳還是兩邊的稅局都要申報繳納？

小智老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-11-01 16:21

你好！異地項目預(yù)繳的增值稅后，在本地申報時通常不需要再次繳納相同的稅款。但需要在本地稅務(wù)機關(guān)進行申報，說明已在異地預(yù)繳稅款的情況，以便進行稅款的核算和調(diào)整。兩邊的稅務(wù)機關(guān)都需要有申報記錄，確保稅務(wù)信息的透明和完整。

Gu 追問

2024-11-01 16:23

是不是先預(yù)繳申報了之后，再在申報表填寫已預(yù)繳部分？

小智老師解答

2024-11-01 16:24

是的，正確的做法是在提交申報表時，填寫已經(jīng)預(yù)繳的稅款部分。這樣稅務(wù)機關(guān)可以清楚看到已繳和應(yīng)繳的稅額，進行相應(yīng)的稅款調(diào)整。這樣可以確保不會重復(fù)繳稅。

Gu 追問

2024-11-01 16:30

那我之前兩邊都交了怎么辦？就是我預(yù)繳了，然后也在當(dāng)?shù)乩U納了

小智老師解答

2024-11-01 16:33

如果你已經(jīng)在兩個地方都繳納了增值稅，你可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申請退稅或抵扣后續(xù)應(yīng)繳的稅款。需要提供相關(guān)的繳稅證明和申報表，說明情況，并按照稅務(wù)機關(guān)的指導(dǎo)進行操作。這樣可以調(diào)整過多繳納的稅款。

Gu 追問

2024-11-01 16:45

當(dāng)?shù)厣陥蟮臅r候是是把預(yù)繳的金額填在 ①分次預(yù)繳稅額這行嗎？

小智老師解答

2024-11-01 16:50

是的，當(dāng)你進行當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惿陥髸r，應(yīng)該將預(yù)繳的稅款金額填寫在“分次預(yù)繳稅額”這一欄。這樣稅務(wù)機關(guān)能夠看到你已經(jīng)預(yù)繳的部分，并據(jù)此計算你的實際應(yīng)繳稅額。這有助于確保稅款的正確計算。

Gu 追問

2024-11-01 17:02

預(yù)繳可以抵扣進項的嗎？

小智老師解答

2024-11-01 17:06

預(yù)繳的增值稅通常是不能直接用來抵扣進項稅的。預(yù)繳稅款主要是對銷項稅額的預(yù)繳，而進項稅額的抵扣需要依據(jù)實際購買發(fā)生的增值稅發(fā)票來進行。所以，這兩者在處理上是分開的。