笨笨的夕陽 追問

2024-10-25 15:40

可是這樣處理，應收賬款就會產生200的差額沒沖干凈，我應該怎么處理？

堂堂老師 解答

2024-10-25 15:42

抱歉，之前的解釋有誤。正確的做法是在客戶支付1800元時，應該記錄應收賬款減少1800元，現金增加1800元。對于那200元政府補助，直接在收到補助款時記錄為政府補助收入，現金增加200元。這樣應收賬款就不會出現未沖凈的情況了。

笨笨的夕陽 追問

2024-10-25 15:42

但是當地商務局要求我按應收原價2000開票。。。

堂堂老師 解答

2024-10-25 15:44

既然需要按照原價2000元開票，那么在銷售時，你應該記錄全額銷售收入2000元，并記錄應收賬款2000元。客戶支付1800元時，記錄現金增加1800元，應收賬款減少1800元。至于剩下的200元，由于是政府補助，等到實際收到補助款時，記錄政府補助收入200元，現金增加200元，應收賬款減少200元。這樣可以確保賬目平衡。