微信用戶 追問

2024-10-19 19:00

老師，請問以前年度有虧損，但今年有盈利，能否不預繳企業(yè)所得稅？因為不想要匯算清繳時產生退稅，聽說匯算清繳退稅容易被查賬對嗎？

高輝老師 解答

2024-10-19 19:08

以前年度有虧損，可以彌補的
再就是如果有研發(fā)，也可以加計扣除

高輝老師 解答

2024-10-19 19:09

匯算清繳退稅不是高新企業(yè)，也沒有隱藏收入等非正常情況，是不會被查的

微信用戶 追問

2024-10-19 19:10

老師，我們是工程建筑行業(yè)。這個季度有盈利，必須要預繳企業(yè)所得稅嗎？

高輝老師 解答

2024-10-19 19:46

按照實際是這樣的

微信用戶 追問

2024-10-19 20:10

老師，我剛剛仔細的看了一下之前的賬務處理和申報情況。是這樣的，2季度企業(yè)所得稅利潤總額是-40000多，以前年度虧損是-16萬多，但我今年7月份利潤總額是19萬多，請問7月份需要預繳企業(yè)所得稅嗎？

高輝老師 解答

2024-10-19 20:12

19萬多-16萬，差額3萬繳納企業(yè)所得稅的

高輝老師 解答

2024-10-19 20:13

這個是今年整體的納稅，如果一季度納稅超過本次需要繳納的，就不用交了

微信用戶 追問

2024-10-19 20:26

老師，您這個-16萬是指去年的彌補虧損，今年截止第二季度還有-4萬多是不是也要減去？

高輝老師 解答

2024-10-19 20:56

不是這樣的，按照累計數，
因為如果第二季度-4萬，就應該是，第三季度利潤總額23萬，這樣本年累計才會少

微信用戶 追問

2024-10-20 17:11

老師，企業(yè)去年虧損應彌補的金額是-16萬多，今年截止第二季度是-4萬多，現(xiàn)在7月份有盈利19萬多，請問需要計提繳納企業(yè)所得稅嗎？

高輝老師 解答

2024-10-20 17:18

用今年累計的利潤總額19萬-匯算可以彌補的虧損16萬，然后3萬乘以稅率，再減去今年已經繳納的企業(yè)所得稅
如果正數就要計提的