不見不散 追問

2024-10-17 22:38

那6月份的不能填到期初里嗎？我們企業(yè)是9月份才有了收入，稅局給做了農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)。所以申報時，6月份數(shù)據(jù)還沒有使用呢。

小智老師 解答

2024-10-17 22:40

6月份的農(nóng)產(chǎn)品如果當月全部領(lǐng)用并生產(chǎn)入庫，那么在6月末這些玉米已經(jīng)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品（玉米片），因此6月末的玉米片數(shù)量應(yīng)作為期初數(shù)量填入下一期（如7月初）。6月份購入且當月全部領(lǐng)用的玉米不應(yīng)再作為期初數(shù)量重復(fù)計算。根據(jù)你描述的情況，6月份的玉米已不在庫存，因此在填寫9月份申報表時，6月份數(shù)據(jù)無需再考慮。期初數(shù)量應(yīng)填7月初或9月初庫存的實際剩余數(shù)量。如果有具體結(jié)轉(zhuǎn)情況，請按實際庫存情況調(diào)整。

不見不散 追問

2024-10-17 22:45

初耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量，這里的農(nóng)產(chǎn)品指的是原料玉米吧？

不見不散 追問

2024-10-17 22:47

如果指的是玉米原料，6月份都領(lǐng)用完了，9月份又沒有購進，那期初耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量 填0 ，本期購時也為0 ；那6月份的抵扣不了了嗎？

小智老師 解答

2024-10-17 22:47

這里的農(nóng)產(chǎn)品確實指原料玉米。如果6月份的玉米都領(lǐng)用了，9月份沒有新購入，那么期初耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量和本期購入數(shù)量都可以填0。但請注意，即使如此，6月份使用的玉米在領(lǐng)用時已經(jīng)進行了進項稅額的抵扣，只要當時有合規(guī)的抵扣憑證，這部分抵扣不會失效。請檢查當時的賬目記錄以確認抵扣情況。如有疑問，可進一步核對相關(guān)憑證。

小智老師 解答

2024-10-17 22:50

你說得對，這里的農(nóng)產(chǎn)品指的是原料玉米。如果6月份的玉米都領(lǐng)用了，9月份沒有新購入，那么期初耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量和本期購入數(shù)量都可以填0。但6月份使用的玉米在領(lǐng)用時已經(jīng)進行了進項稅額的抵扣，只要當時有合規(guī)的抵扣憑證，這部分抵扣是不會失效的。請檢查當時的賬目記錄以確認抵扣情況。如有疑問，可以進一步核對相關(guān)憑證。

不見不散 追問

2024-10-17 22:50

，6月份使用的玉米在領(lǐng)用時沒有進行過抵扣，因為9月份才有了第一筆收入。就是6月份生產(chǎn)完一直到9月份才開始銷售的。那這6月份的這部分怎么抵扣呢？

小智老師 解答

2024-10-17 22:53

6月份使用的玉米在領(lǐng)用時未抵扣是因為沒有銷售收入。這種情況下，可以在6月份的賬務(wù)處理中，按照規(guī)定進行進項稅額的抵扣。即使9月份才有銷售收入，6月份領(lǐng)用的玉米對應(yīng)的進項稅額仍然可以抵扣。請核實6月份的進項稅額，并在當期進行相應(yīng)的會計和稅務(wù)處理。如有特殊情況，建議咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。