老師您好！請問新成立的外貿(mào)企業(yè)第一次做出口退稅，現(xiàn)在貨物已經(jīng)報關(guān)了，我需要做哪些事？還有每月或每個季度都需要申報哪些稅種？貨物報關(guān)了我是不是要報收入？是報增值稅申報表嗎？

高輝老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-10-15 11:01

你好，需要在當(dāng)月月底之前開具銷售發(fā)票，一般開具普票增值稅普通發(fā)票，備注出口退稅，有的地區(qū)讓備注合同號，外幣金額等，根據(jù)地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入
再就是月底前勾選出口對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票
需要申報出口退稅，審核后會把對應(yīng)的進(jìn)項退給公司，第一次辦理稅務(wù)會上門輔導(dǎo)，
增值稅申報表只體現(xiàn)收入，申請退稅才可以給退進(jìn)項
需要預(yù)約聯(lián)系稅務(wù)局給輔導(dǎo)辦理

春花秋實追問

2024-10-15 11:10

老師您好！確認(rèn)收入的時間以報關(guān)單上出口日期為準(zhǔn)，這句話是什么意思呢？

高輝老師解答

2024-10-15 11:13

一般公司確認(rèn)收入會按照發(fā)貨時間，出庫時間等，也有的會按照報關(guān)時間。因為報關(guān)的日期，相當(dāng)于已經(jīng)把貨物交給了第三方，也在發(fā)運狀態(tài)了。在這個日期的當(dāng)月是要確認(rèn)收入的

春花秋實追問

2024-10-15 11:21

老師您好！確認(rèn)收入的時間以報關(guān)單上出口日期為準(zhǔn)，這句話是指做賬吧？報增值稅是次月報本月的

高輝老師解答

2024-10-15 11:24

是指做賬的
報增值稅是次月報的，這個月是24日之前報9月的

春花秋實追問

2024-10-15 11:30

老師您好！做出口退稅需要進(jìn)項發(fā)票，報關(guān)單，貨物運輸發(fā)票，結(jié)匯水單或收匯通知書，出口貨物運單和出口保險單（以到岸價CIF結(jié)算的，如果有就要準(zhǔn)備的），老師是這些嗎？還有沒有其他的呢？現(xiàn)在貨物已經(jīng)報關(guān)了，因為是第一次做出口，我不知道我要做哪些事情？

春花秋實追問

2024-10-15 11:34

老師您好！我現(xiàn)在是心里沒個底，無從下手，設(shè)備是在本月出口的，需要在本月做認(rèn)證退稅的發(fā)票？

高輝老師解答

2024-10-15 11:38

資料上把合同也準(zhǔn)備下，最好是購銷的
在申報出口退稅的前一個月勾選就可以，比如準(zhǔn)備11月辦理退稅申報，就在10月31日前勾選
不用太擔(dān)心，第一次稅務(wù)一般會來2個人到公司輔導(dǎo)

春花秋實追問

2024-10-15 11:57

老師您好！稅務(wù)說我們在本地沒有生產(chǎn)場地，退稅到賬必須要等到收匯以后才能實際到賬，可以先走退稅流程。比如本月出口的設(shè)備，我要在本月底之前做認(rèn)證退稅的進(jìn)項發(fā)票，退稅的金額是稅額這個部分吧?然后也可以本月在電子稅務(wù)局做退稅申請，也可以在下個月做嗎？這個時間不要求嗎？還有首次出口退稅要先寫申請報告？

高輝老師解答

2024-10-15 12:01

第一次退稅是要有水單，收匯后給退
是進(jìn)項認(rèn)證的稅額部分，給予退稅
只能在下個月做退稅申請，因為要勾選發(fā)票，本月勾選，次月申請退稅
申請報告要看地方，不是強制的