老師好，請問，印花稅是要怎么計提呀，比如9月做計提的憑證，10月做交稅的憑證是吧？具體分錄，和具體應(yīng)該計提哪些的印花稅呢，我們是科技型企業(yè)

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-10-11 19:14

您好，金額大的話月度計提，下季初申報交稅，借：稅鑫及附加貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅
以下不是抄的，工作中的總結(jié)
合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報，如果沒有分開就是按含稅來申報，不過這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來申報的，因為稅務(wù)不來看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來和我們的印花稅申報表來比對的。比如買賣合同0.03%是收入貸方累計+原材料或庫存商品借方累計，保險合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-保險費取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-租賃費取數(shù)

寧兒追問

2024-10-12 08:34

老師，我們在電子稅局核定的我看是買賣合同，那無形資產(chǎn)的合同應(yīng)該就不用計提印花稅了吧？

廖君老師解答

2024-10-12 08:37

您好，不是的，我們可以在申報下面自已添加的，也可以按次申報

寧兒追問

2024-10-12 10:15

因為前面的會計7月沒有計提印花稅，我8-9月也沒有計提，所以我在10月就要一起計提了

廖君老師解答

2024-10-12 10:23

您好，可以的，稅務(wù)也是按年來比對的，一年內(nèi)不少交印花稅就行了

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