老師好！我想請教一下，個稅的申報的所屬期是申報上個月計提工資還是放發工資？我老在這里糊涂，比如說現在是9月，我應該申報上個月發放的工資還是計提的工資金額？

多多 追問

2024-09-04 09:04

因為我們有時候不放發工資，這樣會到年底會有申報工資的金額跟我應付工資的賬載金額對不上，這樣就不能稅前扣除，這個上年就遇到這個情況了

家權老師 解答

2024-09-04 09:09

在匯算前發放完畢上年的就行

多多 追問

2024-09-04 09:18

這就有個時間差了不是嗎，比例，我11.12月沒有工資發放，我就不申報個稅，我到了2.3月才發放申報就跨年了，稅法上是不認的這個所屬期申報的工資呀

家權老師 解答

2024-09-04 09:22

所得稅認可那個的哈，只要匯算前發放了就行

多多 追問

2024-09-04 09:47

我們稅管員可不認你跨年申報的金額，只能在所屬期內申報的才認，我親身經歷吃了個大虧，讓我調增了，我們是勞務公司，這不是一點點的事

多多 追問

2024-09-04 09:48

要求 你在當年申報完，后面匯算清楚 前放發這個是認的，但是跨年申報不認

家權老師 解答

2024-09-04 09:51

依法納稅，他是天王老子啊？不認有法律依據沒？

多多 追問

2024-09-04 09:53

稅法說的是匯算清繳前放發完畢既可稅前稅除，他的意思是你要在所屬期申報的情況下，匯算清楚前發放

家權老師 解答

2024-09-04 09:57

所得稅法沒有規定必須要在所屬期申報呀，叫他稅務總局的條款解讀規定拿來看看？

多多 追問

2024-09-04 09:59

所以我就在這里被他繞迷糊了，還去調增了

家權老師 解答

2024-09-04 10:01

明明就是他自己隨意解讀國家的稅法政策

多多 追問

2024-09-04 10:20

我還是按我計提的申報，免得我又要吃大虧，對企業有利，稅管員認可，我就這么申報，辛苦老師了

家權老師 解答

2024-09-04 10:23

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。