老師，請問一下在6月收到一張發(fā)專票，當時做賬為借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交進項，貸：庫存現(xiàn)金。在6月所屬期已抵扣，7月發(fā)現(xiàn)該公司開票備注錯誤，對方開具紅字發(fā)票但是我方未確認，紅字發(fā)票就沒有開具成功，我未跟對方聯(lián)系上，對方在7月又重新開具了一張正確發(fā)票，我現(xiàn)在將6月的發(fā)票做進項轉(zhuǎn)出的話，分錄怎么寫？

小愛老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2024-08-26 17:23

您好，把6月份的原樣做負數(shù)（借：-主營業(yè)務(wù)成本，-應(yīng)交進項，貸：-庫存現(xiàn)金），7月份重新開具的在原樣做一遍正數(shù)（借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交進項，貸：庫存現(xiàn)金）

我要靠實力追問

2024-08-26 17:31

那我在7月稅務(wù)申報的時候已做了改進項稅額轉(zhuǎn)出了，我是不是還要做一筆進項轉(zhuǎn)出？

小愛老師解答

2024-08-26 17:40

您好，我上面發(fā)的借方應(yīng)交稅費負數(shù)就相當于轉(zhuǎn)出了，你也可以做到貸方的(應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出)

我要靠實力追問

2024-08-26 17:49

嗯，那如果單獨做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出，我這個發(fā)票就不能作為做主營業(yè)務(wù)成本的話，那我是不是還是要負數(shù)

小愛老師解答

2024-08-26 18:13

您好，你的這筆是整體沖的，有整體重開的。最終結(jié)果是還是只有一筆。你這么理解

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