;)
- 送心意
宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-08-20 15:26
你好！
1、企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額”：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），
2、企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期免抵稅額”：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅），
3、根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅），
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收補(bǔ)貼款，
4、企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期應(yīng)退稅額”，在實(shí)際收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收補(bǔ)貼款。
相關(guān)問(wèn)題討論
同學(xué)你好
在出口退稅系統(tǒng)里提交
有一個(gè)分配表
2022-03-29 15:30:02
1.了解退稅政策。加工企業(yè)首先需要了解所在地區(qū)的退稅政策，包括退稅比例、退稅申請(qǐng)條件、申請(qǐng)流程等信息。
2.準(zhǔn)備好退稅申請(qǐng)材料。加工企業(yè)需要準(zhǔn)備好相關(guān)的退稅申請(qǐng)材料，包括出口報(bào)關(guān)單、收匯核銷單、稅收繳款書、增值稅發(fā)票等。
3.及時(shí)申請(qǐng)退稅。加工企業(yè)應(yīng)該注意及時(shí)申請(qǐng)退稅，避免因超時(shí)申請(qǐng)導(dǎo)致無(wú)法享受退稅政策。
4.留意退稅時(shí)間限制。不同的退稅政策對(duì)于退稅時(shí)間有限制，加工企業(yè)需要注意這一規(guī)定，避免因超過(guò)時(shí)間限制而無(wú)法申請(qǐng)退稅。
在我國(guó)，出口退稅的進(jìn)項(xiàng)可以是與生產(chǎn)相關(guān)的，也可以是與貨物出口相關(guān)的交通運(yùn)輸和裝卸費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額。但一般不能包括房租水電等與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023-09-15 09:19:21
你好！
1、企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額”：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），
2、企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期免抵稅額”：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅），
3、根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅），
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收補(bǔ)貼款，
4、企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期應(yīng)退稅額”，在實(shí)際收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收補(bǔ)貼款。
2024-08-20 15:26:27
加工貿(mào)易企業(yè)辦理出口退稅要依據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)出口退稅管理辦法》及有關(guān)文件，加工貿(mào)易企業(yè)首先要獲取出口退稅登記證，其次提交出口退稅申請(qǐng)材料，然后海關(guān)審核，審核通過(guò)后給予出口退稅，主要的申請(qǐng)材料有：出口退稅登記證、出口合同或協(xié)議書、出口報(bào)關(guān)單、出口商品清單、原產(chǎn)地證明等。企業(yè)還需注意，如果出口退稅不能及時(shí)申請(qǐng)，超期的，將不得給予出口退稅。
2023-02-25 09:09:56
出口退稅申報(bào)辦理包括以下幾個(gè)步驟：第一步：出口企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交出口退稅申請(qǐng)文件，并準(zhǔn)備出口退稅所需要的其他資料；第二步：稅務(wù)機(jī)關(guān)審核收取出口企業(yè)完成的出口退稅申請(qǐng)文件及其他相關(guān)資料；第三步：稅務(wù)機(jī)關(guān)核查出口企業(yè)退稅申請(qǐng)符合出口退稅要求，并確認(rèn)出口企業(yè)是財(cái)經(jīng)部門核定的出口企業(yè)；第四步：稅務(wù)機(jī)關(guān)完成出口貨物驗(yàn)收及相應(yīng)的稅款核銷工作；第五步：出口企業(yè)獲得具備法定效力的出口退稅憑證；第六步：出口企業(yè)按照稅收有關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)向國(guó)家稅務(wù)總局報(bào)送出口退稅支付申報(bào)表。
2023-02-20 11:52:19
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