笑笑 追問

2024-07-31 16:13

那要是稅務上一次性， 會計按月， 那差異的話 在會計上怎么調？   稅務上怎么調？

高輝老師 解答

2024-07-31 16:20

會計上是不動的
只用在稅務上申報的時候 一次性折舊分攤上面調整稅會差異
因為已經一次性做稅務上的抵減了，賬上每月計提的折舊就需要調增

笑笑 追問

2024-07-31 16:23

老師比如公司購入車輛36萬， 稅務一次性扣除36萬，  會計分3年直線攤銷每月1萬，  我應該怎么調？

高輝老師 解答

2024-07-31 17:15

車輛折舊是4年的，不考慮這個，按照上面數據
在固定資產加速折舊明細表，第一年，一次性扣除里面，原值填寫36萬，賬載折舊攤銷12萬，加速折舊金額36萬，納稅調減金額24萬，第一年賬上是12萬，實際可抵36萬，調減差異24萬

第二年，賬上是12萬折舊，稅務上是0，稅務之前全部抵了，調增賬上的12萬
第三年也是調增12萬