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送心意

嬋老師

職稱： 中級會計師

2024-07-19 11:00

補繳以前年度稅金的賬務處理：
確認需要補繳的稅金
借：以前年度損益調整，
貸：應交稅費—應交所得稅
       應交稅費—應交增值稅
實際繳納稅款時，分錄為，
借：應交稅費—應交所得稅
       應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款。
最后，調整未分配利潤，
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調整。
滯納金直接計入當年度的營業(yè)外支出即可

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相關問題討論
增值稅是不會出現在應納稅所得額計算里面的。
2022-04-16 20:53:31
你好，你所指的結轉，是結轉到哪里呢 還是計提的意思
2022-06-01 11:35:08
這個是不用納稅調整了。
2022-04-19 10:12:15
你好，個人獨資企業(yè)需要交個人所得稅和增值稅
2022-01-12 23:57:31
請問您的問題具體是？
2019-01-16 16:58:17
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