送心意

樸老師

職稱會計師

2024-07-11 14:59

國外公司向你們支付技術服務費用,你們需要代扣代繳相關稅費,主要涉及增值稅和企業所得稅:


增值稅:根據《營改增試點實施辦法》第六條,中華人民共和國境外(以下稱境外)的單位或者個人在境內提供應稅服務,在境內未設有經營機構的,以其代理人為增值稅扣繳義務人;在境內沒有代理人的,以接受方為增值稅扣繳義務人。增值稅稅率為6%。應扣繳稅額=支付的價款÷(1+6%)×6%。
企業所得稅:根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三條,非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。應納稅所得額為收入全額,不能扣除任何稅費支出。


同時,你們公司還需向所在地主管稅務機關進行稅務備案。具體操作時,建議向當地稅務機關咨詢,以確保稅務處理符合相關法規和要求。


此外,你提到收入的業務大部分發生在境內,這并不影響上述繳稅規定的適用。只要是境外公司向你們支付的與境內業務相關的技術服務費用,就需要按照上述方式代扣代繳相關稅費。

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相關問題討論
同學你好!二者不一致的。前者針對的是普通類別的技術服務,后者針對的產品、設備、新技術、新工藝提供的研究開發類技術服務,而且研發和技術服務*技術服務費”增值稅專票,其中有專票記載的可以作為研發費用列支,只要符合一定的研發績效或者相關要求,有關費用一般可以報銷。
2023-12-01 00:33:24
你好,信息咨詢的可以。
2022-06-28 14:17:06
您好,這倆哪個都是可以的
2022-09-28 10:28:49
信息技術服務 30402 在你的開票系統里面選擇這一個。
2022-11-11 17:24:43
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