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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2024-07-08 11:08

小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅100.22
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅440
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 440
        應(yīng)交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸:銀行存款

張小寶 追問

2024-07-08 11:11

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅100.22
貸:營業(yè)外收入-稅費減免這比做在6月份還是7月份交稅交的4-6的稅

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:13

那個直接在季度末轉(zhuǎn)的

張小寶 追問

2024-07-08 11:15

這比分錄做在7月份對不

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:16

年度內(nèi)是可以的哈

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相關(guān)問題討論
你好,找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
你好!開票金額3萬, 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
你好同學(xué),一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 個體戶可能是小規(guī)模納稅人,也可能是一般納稅人(并不是說個體戶就一定是?小規(guī)模納稅人的) ?小規(guī)模納稅人,不需要認定,領(lǐng)取執(zhí)照之后默認就是??小規(guī)模納稅人
2023-07-02 18:26:16
不可以的,小規(guī)模納稅人不可以收專票的,他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
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