- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2024-07-08 11:08
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅100.22
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅440
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 440
應(yīng)交稅費-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論
你好,找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
你好!開票金額3萬,
付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
你好同學(xué),一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好
個體戶可能是小規(guī)模納稅人,也可能是一般納稅人(并不是說個體戶就一定是?小規(guī)模納稅人的)
?小規(guī)模納稅人,不需要認定,領(lǐng)取執(zhí)照之后默認就是??小規(guī)模納稅人
2023-07-02 18:26:16
不可以的,小規(guī)模納稅人不可以收專票的,他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
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張小寶 追問
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