微信用戶 追問

2024-07-03 10:08

如果不沖銷要如何處理呢？會(huì)計(jì)分錄

微信用戶 追問

2024-07-03 10:16

以前年度損益調(diào)整科目編碼是什么？

嬋老師 解答

2024-07-03 10:25

以前年度損益調(diào)整只是過度可以，最終還需要調(diào)整計(jì)入未分配利潤(rùn)中
借：以前年度損益調(diào)整
 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

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2024-07-03 12:57

現(xiàn)在沒有損益調(diào)整這個(gè)科目，我直接入未分配利潤(rùn)可以嗎？
以前年度損益調(diào)整科目號(hào)是什么？

微信用戶 追問

2024-07-03 13:01

老師，還有個(gè)問題。我2019年預(yù)付房租20萬，2020年預(yù)付房租40萬，當(dāng)年已攤銷計(jì)入費(fèi)用，但發(fā)票沒收到，匯算清繳也沒做納稅調(diào)整 。今年收到發(fā)票，這發(fā)票我要怎么做賬？增值稅能抵扣嗎？

嬋老師 解答

2024-07-03 13:58

可以的，直接調(diào)整年初未分配利潤(rùn)
收到發(fā)票就把之前的預(yù)付房租轉(zhuǎn)到費(fèi)用中
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
收到的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金可以抵扣
匯算清繳沒有做納稅調(diào)整？那就是之前年度已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用中了？

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2024-07-03 14:08

已計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用

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2024-07-03 14:08

沒納稅調(diào)整

微信用戶 追問

2024-07-03 14:09

現(xiàn)在收到增值稅專用發(fā)票

嬋老師 解答

2024-07-03 16:52

那也需要調(diào)整以前年度損益了
因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅金，所以費(fèi)用相對(duì)減少了
如果你們沒有涉及到所得稅，那么同樣也是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)

微信用戶 追問

2024-07-03 16:59

就是我這個(gè)月收到房租專票，不能抵扣了嗎？

微信用戶 追問

2024-07-03 17:18

還真涉及到所得稅了，如果需要繳所得稅要怎么繳稅呀，

嬋老師 解答

2024-07-03 17:49

可以抵扣啊，那涉及到所得稅，需要調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅金對(duì)應(yīng)的所得稅金額
借：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （進(jìn)項(xiàng)稅金*25%）

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2024-07-03 18:12

是不是應(yīng)該開普票呀

微信用戶 追問

2024-07-03 18:14

補(bǔ)繳所得稅申報(bào)的時(shí)候可以繳嗎？

嬋老師 解答

2024-07-03 20:22

如果是開的普票就不用調(diào)賬了，直接把發(fā)票放進(jìn)對(duì)應(yīng)的憑證后面即可，如果要抵扣這部分稅金，就在所得稅匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)整就好