老師 請問收入是按五步法確認收入實現，繳納企業所得稅嗎？不按所屬期去進行收入分攤嗎？圖片d選項不太理解

活潑的荷花 追問

2024-06-24 10:48

那會計上收入需要分攤嗎？所得稅上收入怎么處理？

微微老師 解答

2024-06-24 10:49

你好，會計上需要分攤，但是所得稅上按照合同約定，合同約定可以和會計一致，這樣就不會有問題啦。

活潑的荷花 追問

2024-06-24 10:53

老師 我可以這樣認為嗎：1.稅法上面以合同約定租金約定實際收到日期如6月5日，但是如果發票早于此日期按發票日期確認收入實現，2.會計上按收入5步法判斷收入實現，并按所屬期確認收入？

微微老師 解答

2024-06-24 10:54

您好，可以這樣理解。

活潑的荷花 追問

2024-06-24 11:29

老師請問這個圖片上面解析 說的是稅法也要按所屬期分攤收入嗎？

微微老師 解答

2024-06-24 14:02

然后稅法中，增值稅的確認收入和企業所得稅的收入確認又是不一樣的。你可以查下～

活潑的荷花 追問

2024-06-24 14:07

老師 我想問下圖片中企業所得稅收入確認是 稅法上的嗎？也就是稅法上收入按五步法 確認收入，然后按所屬期分攤收入，增值稅收入確認我懂，我只問所得稅收入

微微老師 解答

2024-06-24 14:16

您好，稅法不是五步法，是跨年可以分期均勻計入。

活潑的荷花 追問

2024-06-24 14:19

好的 稅法上：稅收收入按合同或者發票 跨年的要按年分攤 會計上：按五步法 跨年按年分攤。這樣講對吧

活潑的荷花 追問

2024-06-24 14:20

其實我就想總結下 企業所得稅收。稅法 和會計處理

微微老師 解答

2024-06-24 14:22

您好，可以這樣理解。稅法上：稅收收入按合同或者發票 跨年的要按年分攤 會計上：按五步法 跨年按年分攤。