老師，繳納的稅金不足1元，我們做了計提， 但銀行沒有扣款， 這個怎么處理，分錄怎么做？

笑笑 追問

2024-06-21 09:36

要是紅沖的話，是不是相當于沒有扣款的稅金， 得發到員工手里（個稅），那工資表還體現個稅嗎？

郭老師 解答

2024-06-21 09:38

工資表里面的個稅不用體現了。

笑笑 追問

2024-06-21 09:41

老師那這樣的話，那和申報系統的數對不上啊？ 工資表不得和申報系統一直嗎？

郭老師 解答

2024-06-21 09:43

你好，什么原因不一致？怎么不一致的？說一下具體的。

笑笑 追問

2024-06-21 09:58

就是工資表中的發放金額和個稅申報表中的金額不一致啊

郭老師 解答

2024-06-21 09:59

應發工資是100，
你賬上是主營業務成本，100÷1.05，
你申報個稅按照100

不一樣，因為你的主營業務成本有一部分拿去了抵扣增值稅，所以這里少少著。