找大明明老師，有問題請教，謝謝！

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2024-06-20 09:57

老師，工程項目結束了，需要訂制一些杯子送客戶和單位領導，請問這個是做招待費比較好，還是做視同銷售比較好？

大明明老師 解答

2024-06-20 09:59

你好  如果定制的杯子上面有你們的LOGO  建議做廣告費。  可以按照收入的15%扣除   招待費要匯算清繳要調增費用。  

微信用戶 追問

2024-06-20 13:11

老師，是做廣告費還是視同銷售？是不是有三種做法，一種做廣告費，一種視同銷售，還有一種是招待費對嗎

大明明老師 解答

2024-06-20 13:13

是的  這邊不建議做視同銷售  因為你們沒有同類市價。  可以做廣告費或者招待費

微信用戶 追問

2024-06-20 13:20

老師，我看了杯子，是有公司的LOGO，還有工程項目名稱。像這種是怎么做賬務處理？

大明明老師 解答

2024-06-20 13:26

那就做廣告費   借：銷售費用  貸：銀行存款 就行了  廣告費只要不超過營收的15%   年底就不需要調整。  招待費是要調整的

微信用戶 追問

2024-06-20 13:34

老師，做招待費是不是還有代代繳個稅的風險？

大明明老師 解答

2024-06-20 13:39

你好  實物中 招待費不需要繳納個稅   只需要匯算清繳調整的

微信用戶 追問

2024-06-20 13:46

老師，在實際工作中企業買杯子送人，如果有LOGO,就可銷售費用-廣告費，如果沒有LOGO，就做到管理費用-業務招待費。在稅法中，銷售費用-廣告費是不需要代扣代繳個稅，但管理費用-招待費是需要代繳代扣個稅。只不過在實際工作中都沒有代扣代繳而已對嗎

大明明老師 解答

2024-06-20 13:52

如果發生的招待費 能夠按照人頭計算 是需要按照偶然所得 代扣代繳  但是一般工作中的招待費 都無法按人頭去計算，比如說請客吃飯這些是計入招待費。很多能打擦邊球的都會往廣告費這邊靠。這個性質 就和福利費一樣  給本公司的員工每人一箱牛奶，這一箱牛奶能按照人頭計算的，要扣個稅， 如果是買了一堆水果房辦公室給員工吃，就不用繳納個稅。

微信用戶 追問

2024-06-20 13:53

老師，這個是訂制的杯子，杯子是按人頭送給單位領導和客戶的。

大明明老師 解答

2024-06-20 13:54

嗯 但是杯子上印了LOGO  相當于在給企業做宣傳。所以可以計入廣告費的

微信用戶 追問

2024-06-20 14:32

老師，銷售費用下的二級招待費和管理費用下的二級招待費的性質是不是差不多，在稅法上來說都是要代扣代繳個稅的呢

大明明老師 解答

2024-06-20 14:52

是的  招待費只要符合我剛說的人頭區分 就是要扣個稅