老師 我想問下 5月入得成品庫，這個月才發現要沖應收賬款 這個賬要怎么調？現在發現 其中有一筆 是要沖減應收賬款 就這一單。因為我們給他銷的有 這單是進他的 昨天老板才說但是五月的賬已經結了我想直接沖減應收賬款 但是發現科目不對

心靈美的檸檬 追問

2024-06-19 09:42

就直接分攤了入庫 就沒單獨做這筆因為沒有見單子就是車間生產的 直接入成品庫  這張屬于外購的  但是入成品庫那筆分錄  里面包含了這張單子

小敏敏老師 解答

2024-06-19 09:55

其實是少了一筆購入原材料的分錄
借：原材料
貸：應收賬款

心靈美的檸檬 追問

2024-06-19 10:09

不是 這個是庫存商品   但是這個庫存當時是按廠區生產入庫的   沒有按外購

小敏敏老師 解答

2024-06-19 10:25

那就是領料多結轉了，可以這樣做
借：原材料
生產成本
貸：產成品
借：產成品
貸：應收賬款

心靈美的檸檬 追問

2024-06-19 10:46

如果做在6月可以不 5月的不想再算了因為還要分攤工資 費用 原材料 輔料這些

小敏敏老師 解答

2024-06-19 10:48

可以的，金額不大，沒有問題