企業(yè)當年購置并實際使用節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備一臺，取得并認證了增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元，增值稅11.3萬元，已按照規(guī)定入賬并計提了折舊

郭老師

職稱：初級會計師

2024-06-14 16:54

借固定資產(chǎn)90
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項11.3
貸銀行存款

借管理費用等
貸累計折舊

靈活的菠蘿追問

2024-06-14 16:57

這個在計算會計利潤的時候如何處理啊稅法里面

郭老師解答

2024-06-14 16:59

你好，有規(guī)定殘值率嗎？如果沒有的話不設(shè)置
90/12/10=7500
一個月折舊這些允許抵扣的所得稅是7500，稅法上可以一次抵扣所得稅。

郭老師解答

2024-06-14 17:00

還有個政策

在企業(yè)所得稅方面，企業(yè)自2008年1月1日起購置并實際使用的節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備，可以按專用設(shè)備投資額的10%抵免當年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。如果企業(yè)當年應(yīng)納稅額不足抵免，可以向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)期不得超過5個納稅年度。此外，如果企業(yè)購置并實際投入使用的專用設(shè)備在5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或出租，應(yīng)在該專用設(shè)備停止使用當月停止享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并補繳已經(jīng)抵免的企業(yè)所得稅稅款

靈活的菠蘿追問

2024-06-14 17:01

這個90萬在會計利潤里面要不要減去

靈活的菠蘿追問

2024-06-14 17:02

就這個題