甲企業(yè)2023年發(fā)現(xiàn)2021年有筆實(shí)際資產(chǎn)損失10萬元未在當(dāng)年扣除,在2023年進(jìn)行上述資產(chǎn)損失的申報(bào)。要求計(jì)算甲企業(yè)2023年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 2021年度應(yīng)納稅所得額9萬,2022年度應(yīng)納稅所得額(-5萬),2023年度應(yīng)納稅所得額30萬。 我的答案:將10萬損失追調(diào)到2021年,2021年調(diào)整后應(yīng)納稅所得額(-1萬),2022年調(diào)整后應(yīng)納稅所得額(-5萬),2023年調(diào)整后應(yīng)納稅所得額24萬,那2021年多繳稅9*0.25=2.25;2022年調(diào)整前后都不交稅,無差異;2023年應(yīng)交稅24*0.25-2.25=3.75。 我的答案是否正確?

美小君
于2024-06-05 17:37 發(fā)布 ??882次瀏覽
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麗媛老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
相關(guān)問題討論
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)應(yīng)繳納稅的基礎(chǔ)金額,是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳稅款的第一步。應(yīng)納所得稅額是指企業(yè)根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計(jì)算出來的實(shí)際應(yīng)繳稅款。因此,應(yīng)納稅所得額是計(jì)算應(yīng)納所得稅額的前提,應(yīng)納所得稅額是根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計(jì)算出來的實(shí)際應(yīng)繳稅款。
拓展知識:企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅之前,還可以享受一些減免,例如稅收減免、抵免、抵扣等,以減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
2023-03-15 10:07:51
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)納稅額
遞延所得稅負(fù)債
2021-09-19 22:27:23
沒明白你到底說了些什么呢?請敘述清楚些哈
2022-03-20 16:09:03
企業(yè)所得稅稅負(fù)率,是應(yīng)納稅所得稅額/銷售收入
2022-09-08 16:59:52
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