老師，請問一下企業(yè)匯算清繳的工資賬載金額是按應發(fā)職工薪酬工資的貸方余額+上年貸方工資余額填列嗎？12月份的工資在下年1月份發(fā)放，未發(fā)放的工資是要調增的吧？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-05-30 16:13

賬載金額是你賬上計提的，是應付職工薪酬、工資貸方發(fā)生額合計。12月份的，在2024年1月份發(fā)放，不需要調增。

dong 追問

2024-05-30 16:16

那賬載金額和實際發(fā)生額是填一樣的嗎？實際發(fā)生額不是按應發(fā)職工薪酬的借方余額填列，貸方和借方金額不一致，這樣不就是調增了嗎？

郭老師解答

2024-05-30 16:19

賬載金額是你計提的
實際金額，是實際支付出去的。
只要匯算清繳之前支付出去，都算你計提的全部都支付了。那他兩個就是一樣的，不需要調整稅收金額里面也要填寫這個金額。

dong 追問

2024-05-30 16:20

好的，明白了，謝謝老師

郭老師解答

2024-05-30 16:21

不用客氣，工作愉快。

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