嗚啦啦啦 追問

2024-05-28 15:14

就這個月做的23年全年的所得稅，算補得稅嗎

宋生老師 解答

2024-05-28 15:18

你好！是的。算是補稅了
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

嗚啦啦啦 追問

2024-05-28 15:19

老師。今年做的23年的匯算清繳，是走損益調整，還是直接算今年的費用啊

宋生老師 解答

2024-05-28 15:21

你好是走以前年度損益調整。