固定資產(chǎn)清理對(duì)匯算清繳的影響

老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-20 16:30

你好，清理產(chǎn)生的營業(yè)外收支影響應(yīng)納稅所得額！根據(jù)最新的18年15號(hào)公告，這部分損失已不需要備案！

您好，當(dāng)年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫

2023-05-28 15:53:50

固定資產(chǎn)清理會(huì)影響固定資產(chǎn)賬面價(jià)值

2022-03-23 17:13:38

您好學(xué)員，因?yàn)楫a(chǎn)生的稅費(fèi)也要計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目，最終將固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)入凈損益。以下題為例，某企業(yè)銷售一臺(tái)生產(chǎn)用已使用過的固定資產(chǎn)，含稅價(jià)為117萬元，已提折舊10萬元，該固定資產(chǎn)取得時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額17萬元計(jì)入了“應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，出售時(shí)收到價(jià)款80萬元。　購入時(shí)：　　借：固定資產(chǎn) 1 000 000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 170 000 　　　貸：銀行存款 1 170 000 計(jì)提折舊：　　借：制造費(fèi)用 100 000 　　　貸：累計(jì)折舊 100 000 出售時(shí)：　　借：固定資產(chǎn)清理 900 000 　　　　累計(jì)折舊 100 000 　　　貸：固定資產(chǎn) 1 000 000 同時(shí)，　　借：固定資產(chǎn)清理 136 000 　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額) 136 000【計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目，最終此科目余額要轉(zhuǎn)入損益科目】收到價(jià)款時(shí)，　　借：銀行存款 800 000 　　　貸：固定資產(chǎn)清理 800 000 將固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)入損益，　　借：營業(yè)外支出 236 000 　　　貸：固定資產(chǎn)清理 236 000

2020-02-08 17:01:48

您好借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額您體會(huì)下這筆分錄

2019-10-16 15:44:43

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營業(yè)外收入” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營業(yè)外支出” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失中填報(bào)。當(dāng)損失存在稅會(huì)差異時(shí)，需要同時(shí)在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報(bào)。3、以上數(shù)據(jù)同時(shí)會(huì)反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”相關(guān)項(xiàng)目中。

2020-05-14 11:06:07

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固定資產(chǎn)清理對(duì)匯算清繳的影響

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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