企業(yè)所得稅匯算清繳，2023年1-12月應(yīng)付職工薪酬期初貸方余額789417.45，本期借方5166930.95，分期貸方4718599.66，期末貸方余額341086.16，期末余額已在2024年1月發(fā)放，請(qǐng)問賬載金額、實(shí)發(fā)金額、稅收金額分別是多少？

謝謝老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-05-14 09:50

賬載金額：4718599.66
實(shí)發(fā)金額：5166930.95+341086.16
稅收金額：5166930.95+341086.16－本年支付上年計(jì)提且在上年度匯算清繳列支部分

Ryi 追問

2024-05-14 09:56

老師您好，賬載金額是4718599.66嗎？不用4718599.66加上期初貸方余額789417.45嗎

謝謝老師解答

2024-05-14 10:19

賬載金額填本期計(jì)入成本費(fèi)用，影響利潤(rùn)的金額，即應(yīng)付職工薪酬的貸方

Ryi 追問

2024-05-14 10:47

老師，那實(shí)發(fā)金額應(yīng)該也是4718599.66，因?yàn)楸酒诮璺讲皇且舶松弦荒甑陌l(fā)放數(shù)，而且期末貸方余額341086.16也不用加，因?yàn)槭窍履臧l(fā)放的，匯算只算23年的？

謝謝老師解答

2024-05-14 10:53

實(shí)發(fā)金額填的是本年實(shí)際發(fā)放的不管屬于哪一年的

在匯算清繳前發(fā)放的，屬于23年的，要算進(jìn)去

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