老師您好，匯算清繳資產(chǎn)報廢，填寫在A105090表第8項里1、2、3、4都要填寫嗎？可以稅前扣除嗎？

樸老師

職稱：會計師

2024-04-28 14:52

在進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，資產(chǎn)報廢的損失可以在稅前扣除，但需要按照規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報。具體而言，報廢的固定資產(chǎn)損失需要填寫《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整明細表》。至于該表的第8項里1、2、3、4是否都需要填寫，這取決于具體的損失情況和稅務(wù)部門的要求。

香香追問

2024-04-28 15:05

老師您這等于沒有回答，我是1、2、5填寫數(shù)據(jù)，也沒有賣也沒賠償，正常報廢。

樸老師解答

2024-04-28 15:08

正常報廢你折舊完了嗎
賬上還有剩余價值嗎
有殘值嗎

香香追問

2024-04-28 15:24

殘值800，報廢完了。

樸老師解答

2024-04-28 15:26

殘值八百計入營業(yè)外支出調(diào)增就可以了
這個需要調(diào)增的

香香追問

2024-04-28 16:35

老師您好為什么要調(diào)增？

樸老師解答

2024-04-28 16:42

因為報廢了沒收到這個錢

香香追問

2024-04-28 16:48

老師也不值錢了，沒人買啊。

樸老師解答

2024-04-28 16:50

所以這個要計入營業(yè)外支出調(diào)增

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