一個(gè)境外公司A,在中國(guó)成立了一個(gè)子公司B。 A是一個(gè)跨境電商企業(yè),有一些貨物因?yàn)橄M(fèi)者退貨,因成本問(wèn)題,A公司直接退款給消費(fèi)者,貨物滯留在中國(guó),這些貨物暫存在B企業(yè)。 這些退貨在A公司平臺(tái)上再次銷售,境外A公司收款,境內(nèi)B公司發(fā)貨。 我的問(wèn)題是:境內(nèi)B公司需要給境外A公司代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅嗎?

Diana
于2024-04-25 13:06 發(fā)布 ??508次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2024-04-25 13:44
對(duì)于增值稅的代扣代繳問(wèn)題,這通常取決于B公司是否直接參與了銷售活動(dòng),并因此產(chǎn)生了增值稅的納稅義務(wù)。如果B公司只是作為貨物的存放和發(fā)貨地點(diǎn),并沒(méi)有直接參與銷售活動(dòng),那么B公司可能不需要為A公司的銷售代扣代繳增值稅。然而,如果B公司實(shí)際上參與了銷售過(guò)程,比如通過(guò)其平臺(tái)或渠道進(jìn)行銷售,那么B公司可能需要就這部分銷售活動(dòng)代扣代繳增值稅。
對(duì)于企業(yè)所得稅的代扣代繳問(wèn)題,這通常取決于A公司在中國(guó)的稅收居民身份以及兩國(guó)之間的稅收協(xié)定。如果A公司被視為中國(guó)的稅收居民,那么A公司應(yīng)自行繳納其應(yīng)得的企業(yè)所得稅。然而,如果A公司被視為非居民企業(yè),并且在中國(guó)有來(lái)源于境內(nèi)的所得,那么根據(jù)中國(guó)的稅法規(guī)定,B公司可能需要作為支付方代扣代繳企業(yè)所得稅。同時(shí),還需要考慮兩國(guó)之間的稅收協(xié)定是否有避免雙重征稅的規(guī)定。
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增值稅是不會(huì)出現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額計(jì)算里面的。
2022-04-16 20:53:31
你好,一般納稅人還是小規(guī)模的,什么行業(yè)的?
2022-03-24 17:19:22
是的,免征增值稅也會(huì)收取企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》,免征增值稅的企業(yè)應(yīng)按照法定稅率和比例繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率為25%,小規(guī)模納稅人的稅率則為20%。除此之外,企業(yè)還必須按照法定規(guī)定,每月或每季度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。
2023-02-21 09:13:15
你好!不包括的。不會(huì)體現(xiàn)在自己的申報(bào)表上
2024-06-21 14:23:03
你好!是的,但是不是每個(gè)地方都收
一般按千分之二預(yù)交所得稅
2024-07-15 15:45:33
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