小規(guī)模納稅人，4月開票金額為18000元，1-3月沒有開票，5-6月也不會開票，季度開票金額在30萬以下，4月開票時候增值稅直接是免了，沒有繳稅，那4月做賬怎么做，減免的增值稅怎么做賬，請老師按照問題，詳細列出分錄，不列分錄就不用作答了，謝謝

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師

2024-04-24 17:15

您好，借：應收 18000 貸：主營業(yè)務收入18000/1.01 應交稅金-應交增值稅 18000/1.01*1%
借：應交稅金-應交增值稅 18000/1.01*1% 貸：營業(yè)外收入 18000/1.01*1%

機智的雪糕追問

2024-04-24 17:18

好的，第一個分錄是4月開票的時候做，第二個分錄什么時候做？4月嗎

廖君老師解答

2024-04-24 17:20

您好，第一個分錄是4月開票的時候做，第二個分錄是6月末做，雖然您是知道不會開票，但我們確認是在季末確認

機智的雪糕追問

2024-04-24 17:22

好的，那增值稅附加，不做處理嗎？

廖君老師解答

2024-04-24 17:25

您好，這個真的不用了，因為增值稅在季末就確認不繳了，沒有附加稅了

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