請問下：小規(guī)模固定資產(chǎn)清理帳怎么分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2024-04-22 09:33

你好
借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊  ，貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理，應交稅費—應交增值稅
借：資產(chǎn)處置損益，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

小幸運追問

2024-04-22 11:04

不是很明白分錄

鄒老師解答

2024-04-22 11:05

針對這個分錄，請問你不明白的地方具體是？

小幸運追問

2024-04-22 11:21

50000元那臺，現(xiàn)按20000清理具體怎樣分錄

鄒老師解答

2024-04-22 12:54

你好
借：固定資產(chǎn)清理（差額），累計折舊（累計計提的折舊金額），貸：固定資產(chǎn) 50000
借：銀行存款等科目 20000 ，貸：固定資產(chǎn)清理，應交稅費—應交增值稅
借：資產(chǎn)處置損益，貸：固定資產(chǎn)清理（上述兩個分錄里面的固定資產(chǎn)清理的差額）

小幸運追問

2024-04-22 22:19

借：固定資產(chǎn)清理（差額）指的是未計提金額部份？

鄒老師解答

2024-04-22 23:11

你好，是的，是這樣的。
第一個分錄的固定資產(chǎn)清理金額=原值—計提的折舊