有兩個問題請教一下， 1、房開企業(yè)在交房當期確認收入應納所得稅和增值稅的計算，請幫忙寫一下，謝謝。 2、確認收入當期怎么開發(fā)票，就是原來開了預收收入發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票收回來以后是直接開具增值稅普通發(fā)票就行了嗎？原來的發(fā)票用不用處理？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師

2024-04-21 10:07

您好，1.借：應收貸：主營業(yè)務收入銷項稅，收入并入利潤表計算的所得稅
2.不用處理的。預收房款開的普通發(fā)票是不征稅發(fā)票，不需要紅沖

小魚兒追問

2024-04-21 10:17

這個借：應收，是指什么？

廖君老師解答

2024-04-21 10:18

您好，就是應收客戶的款，以前預收時也寫借：銀行貸：應收
2個分錄余額是客戶還要給的錢

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