你好，我想問一下，我們公司是代業(yè)主，裝修款都是和業(yè)主實(shí)報實(shí)銷的，供應(yīng)商和我們結(jié)算，我們和業(yè)主請款，這樣的話我是掛往來的，借其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款，貸銀存/應(yīng)付賬款，。但是現(xiàn)在供應(yīng)商給我們開了專票進(jìn)項(xiàng)票，是可以抵稅的這個我應(yīng)該怎么做賬比較合理呢？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-04-17 17:28

你好，同學(xué)
抵稅的部分計入營業(yè)外收入

奇異果追問

2024-04-17 17:36

是這樣記賬嗎？

冉老師解答

2024-04-17 17:37

是的，同學(xué)，是這樣記賬的

奇異果追問

2024-04-17 17:54

還有就是我想問一下他這個發(fā)票是當(dāng)月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要當(dāng)月完成認(rèn)證嗎？可以下個月或者之后再認(rèn)證吧？然后做賬我還是要當(dāng)月做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

冉老師解答

2024-04-17 17:56

可以以后認(rèn)證抵消

可以直接做到進(jìn)項(xiàng)稅科目

奇異果追問

2024-04-17 18:00

就是我當(dāng)月取得了這個發(fā)票，當(dāng)月做賬就要做：借營業(yè)外收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額或者應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣記賬嗎？

冉老師解答

2024-04-17 18:01

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額或者應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸營業(yè)外收入

奇異果追問

2024-04-17 18:01

噢噢對對，寫反了，謝謝老師！！！！

冉老師解答

2024-04-17 18:02

不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快