2023年違規(guī)的罰款9佰多萬，有稅務(wù)相關(guān)文件屬2023年的，在2024年扣繳，是否能直接入未分配利潤，不入費(fèi)用或營業(yè)外支出？年終匯算清繳時候需要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅嗎？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-04-17 10:58

你好，同學(xué)

如果直接計入未分配利潤科目，不過損益科目，
年終匯算清繳時候不需要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅

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