老師，我們公司3月8日收了一筆租賃費，這筆款是臨時決定給我們的，之前賬上也沒有做應收賬款的記錄，對方付款后當月沒有開票，是未開票收入，是小規模企業，正好是跨季度了，那3月份記賬怎么記呢？可以借：銀行存款，貸：應收賬款，等開票時，在借應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費-應交增值稅，這樣可以嗎？

惜沫& 追問

2024-04-15 17:07

嗯嗯好的，謝謝老師

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:11

不客氣，希望幫助到你，結束后請評價。

惜沫& 追問

2024-04-15 17:13

另外老師，企業所得稅是不是應該在3月份先計提呢？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:16

嗯是的，收到價款就發生了納稅義務。

惜沫& 追問

2024-04-15 17:18

老師，那是不是企業所得稅3月計提，4月份給對方開票后，可以一同把增值稅和附加稅，還有企業所得稅一起申報繳納呢

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:20

你們是季報嗎還是月報？按理來說，收到價款就產生了增值稅和企業所得稅，納稅期是屬于3月的。

惜沫& 追問

2024-04-15 17:23

是季報的，那我3月份記賬，收入按照借：銀行存款，貸主營業務收入，貸應交稅費，企業所得稅也按照正常記賬，4月18日前申報增值稅企業所得稅，并繳納，這樣可以嗎？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:25

嗯對的，就是這樣了，這樣賬務處理就是正確的。

惜沫& 追問

2024-04-15 17:32

老師，如果我們一季度的收入能夠享受減免增值稅的政策，是不是，3月記賬還要記一筆借：應交稅費-應交增值稅，貸營業外收入-減免稅款

鐘剛紅老師 解答

2024-04-15 17:40

學員，你好一般是這樣處理的哦借:應交稅費-應交增值稅，貸:其他收益。