寧兒 追問

2024-03-27 12:31

意思是我如果2023年總開票沒超過300萬，按5%計算企業(yè)所得稅？應(yīng)納稅所得額是不含稅額還是含稅額，在做企業(yè)年度匯算清繳時，電子稅務(wù)局是不是會自動按這個稅率來計算的呢？

樸老師 解答

2024-03-27 12:33

不是開票總額
是你的利潤和調(diào)增的金額
就是應(yīng)納稅所得額

寧兒 追問

2024-03-27 12:35

意思是按照2023年12月的利潤表上所顯示的利潤總額？那調(diào)增的金額是指什么？

樸老師 解答

2024-03-27 12:38

同學(xué)你好比如說招待費福利費超出比例調(diào)增的
沒有發(fā)票的成本費用等

寧兒 追問

2024-03-27 12:39

我好像對企業(yè)所得稅的概念沒有完全弄清楚，究竟是怎么計算的呢？我們是勞務(wù)公司

樸老師 解答

2024-03-27 12:39

利潤加上調(diào)增的金額然后乘以所得稅稅率

寧兒 追問

2024-03-27 12:50

那么2024年1月才注冊成立的公司，是在2024年底前申報企業(yè)所得稅和殘保金嗎？

樸老師 解答

2024-03-27 12:50

同學(xué)你好
不是的
所得稅要先季度申報的

寧兒 追問

2024-03-27 12:52

那殘保金是當年申報還是第二年再申報呀？

樸老師 解答

2024-03-27 12:53

殘保金按年申報繳費期為每年8月1日至11月30日,用人單位應(yīng)按規(guī)定時限申報繳交上年度的殘保金。

寧兒 追問

2024-03-27 13:03

哦，那我知道了，次年申報上年的

寧兒 追問

2024-03-27 13:06

稅務(wù)的年度匯算清繳好像是每年的3月底前申報上年的吧？

樸老師 解答

2024-03-27 13:09

不是的
個體戶是三月底之前申報
企業(yè)是五月底之前