外貿(mào)出口退稅，增值稅申報(bào)表需要填嗎？需要填哪里？

黃陸壹老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-03-15 17:27

外貿(mào)出口退稅時(shí)，需要填寫增值稅申報(bào)表。具體填寫位置如下：
在正常的增值稅納稅申報(bào)表上，應(yīng)將出口貨物的收入填寫在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)。
對(duì)于出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，暫時(shí)不填。但在子表中，需要填寫出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅。

小魚兒追問(wèn)

2024-03-15 17:40

對(duì)于出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，暫時(shí)不填。但在子表中，需要填寫出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅。什么意思

黃陸壹老師解答

2024-03-15 17:43

對(duì)于出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，暫時(shí)不填是指在主表的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，不直接填寫與出口貨物相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。這是因?yàn)槌隹谪浳锏耐硕愄幚碛衅涮厥庑裕皇侵苯油ㄟ^(guò)主表的進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)體現(xiàn)。
而在子表中填寫出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，指的是需要按照稅務(wù)部門的規(guī)定，在增值稅申報(bào)表的附表或特定子表中，詳細(xì)列明與出口貨物相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。這些子表通常用于記錄特定類型的交易或稅務(wù)處理，以便稅務(wù)部門能夠準(zhǔn)確核算和退稅。