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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-03-15 15:53

1.
在匯算清繳時，固定資產(chǎn)的原值通常填寫的是“期末余額”。這是因為期末余額反映了固定資產(chǎn)在會計年度結(jié)束時的實際價值，包括在該年度內(nèi)新增的固定資產(chǎn)和已經(jīng)清理的固定資產(chǎn)。使用期末余額能更準確地反映企業(yè)在該會計年度內(nèi)的固定資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
2
如果累計折舊的本期發(fā)生額借方大于貸方，這通常意味著在該會計年度內(nèi)發(fā)生了固定資產(chǎn)的處置或清理，并且清理的固定資產(chǎn)的累計折舊額超過了當年新增固定資產(chǎn)的累計折舊額。在這種情況下，本年折舊額的填寫需要特別注意。
首先，您需要計算當年新增固定資產(chǎn)的折舊額。然后，您需要計算清理的固定資產(chǎn)的累計折舊額中屬于當年的部分。最后，將這兩部分相減，得出本年的實際折舊額。


  1.
在填寫匯算清繳調(diào)整表上的累計折舊額時，您應(yīng)該根據(jù)會計賬簿上的實際數(shù)據(jù)填寫。這包括所有固定資產(chǎn)的累計折舊額，無論是新增的還是已經(jīng)清理的。如果因為某些原因（如會計差錯或稅法與會計規(guī)定的差異）需要對累計折舊進行調(diào)整，那么這些調(diào)整也應(yīng)反映在調(diào)整表上。

小稻草人 追問

2024-03-15 16:50

明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2024-03-15 17:04

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
您好，當年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表，“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會計準則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細表中“營業(yè)外收入” （一）非流動資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細表“營業(yè)外支出” （一）非流動資產(chǎn)處置損失中填報。當損失存在稅會差異時，需要同時在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報。3、以上數(shù)據(jù)同時會反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項目明細表”相關(guān)項目中。
2020-05-14 11:06:07
? 匯算清繳固定資產(chǎn)填報需要按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定準備相關(guān)財務(wù)帳目以及固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，填寫報表時應(yīng)特別注意以下幾點： 一、填寫核心財務(wù)收支項目。主要包括銷售收入，進貨成本、人工工資及福利、稅金和附加、管理費用等； 二、填寫固定資產(chǎn)賬戶。需要根據(jù)合同、單據(jù)明確填寫相關(guān)賬號，包括購置費用、折舊、減值賬號等； 三、填寫折舊費用。主要包括固定資產(chǎn)購置成本、折舊、減值等； 四、填寫折舊減值損失。損失包括固定資產(chǎn)折舊、減值前損失及減值后損失； 五、填寫現(xiàn)金流量表。需要根據(jù)相關(guān)憑證清楚的填寫現(xiàn)金流量的收入支出情況，以便準確核算固定資產(chǎn)收支情況。
2023-02-26 16:55:17
固定資產(chǎn)清理，匯算清繳如何填報
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后匯算清繳那個表格就不需要體現(xiàn)這個固定資產(chǎn)了。
2022-05-23 15:05:41
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