玲老師 解答

2024-03-08 13:21

借固定資產(chǎn)清理累計折舊，418,500.
貸固定資產(chǎn)558,000。
借銀行存款25萬，貸固定資產(chǎn)清理要交稅費。
然后看一下固定資產(chǎn)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益就可以了。

玲老師 解答

2024-03-08 13:22

然后看一下固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益就可以了。

動人的芝麻 追問

2024-03-08 13:44

未抵扣過增值稅還需要開13%的專票嗎？是否可以開具2%普票

玲老師 解答

2024-03-08 13:45

還不符合抵扣，而且沒有抵扣才是享受2%。
要是抵扣過就是13%。

動人的芝麻 追問

2024-03-08 14:00

還不符合抵扣，而且沒有抵扣才是享受2%。----這是什么意思     我之前就沒有抵扣過

玲老師 解答

2024-03-08 14:01

就是以前最早的年度是單位的汽車不能抵扣那個時候買進來的沒有抵扣，現(xiàn)在銷售可以抵扣。
你這個不符合規(guī)定。

玲老師 解答

2024-03-08 14:01

你這個不是購物的二手車沒抵扣嗎？你要是正常取得專用發(fā)票，你當時可以抵扣的。

動人的芝麻 追問

2024-03-08 14:44

當時沒有取得專票  所以沒有抵扣

玲老師 解答

2024-03-08 14:46

你好 對 所以不符合 這是自己原因不是政策原因 

動人的芝麻 追問

2024-03-08 15:08

個人賣給我們公司不能開專票  也是自己的原因嗎

玲老師 解答

2024-03-08 15:09

對呀，這個不是政策原因，政策原因是好多年前不允許車輛抵扣這個是政策原因。
你要是從一般納稅人買不就抵扣了嗎？就是這個意思。

玲老師 解答

2024-03-08 15:10

一般納稅人銷售使用過的車輛的增值稅稅率選擇，適用的情況具體是：

征收率2%

第一種情況：當時購買的車輛用于不得抵扣項目，比如用于簡易計稅、免稅項目或者專門用于集體福利、個人消費以及非正常損失等其他不得抵扣進項稅的項目。處置可以享受3%減按2%計稅的優(yōu)惠；



第二種情況：2013年8月之前購入的汽車，當時是不能抵扣進項稅的，因此在處置時可以享受3%減按2%計稅優(yōu)惠的；



第三種情況：納稅人在購進車輛時為小規(guī)模納稅人，后來認定為一般納稅人，在銷售該車輛時可以享受3%減按2%計稅優(yōu)惠；



第四種情況：營改增的納稅人，在納入本地區(qū)營改增試點之日前取得的車輛，由于當時是不能抵扣進項稅的，因此現(xiàn)在處置的話，可以享受3%減按2%計稅優(yōu)惠。



上述情況，可以適用簡易計稅，按照2%征收率繳納增值稅，但是只能開具增值稅普通發(fā)票。

政策是：國家稅務總局公告2012年第1號

玲老師 解答

2024-03-08 15:11

這是可以簡易征收的情況，你對一下你們復合不要復合就可以。

動人的芝麻 追問

2024-03-08 16:26

第一種情況：比如用于簡易計稅 -----這個是什么意思 ？

玲老師 解答

2024-03-08 16:27

那你們是用于簡易計稅的嗎？
第1項已經(jīng)舉例子了，你要復合也行。