萍 追問

2024-02-19 21:21

原題目是發(fā)放工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)收款-代扣個人社保費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，銀行存款

小鎖老師 解答

2024-02-19 21:23

那這樣的話，就是借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 個人所得稅

萍 追問

2024-02-19 21:24

里面的應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅是負(fù)債類，放貸方是增加了負(fù)債呀，如果是沒有計提之前直接交那我覺得分類沒問題 ，如果是之前有計提，那計提和繳納就互沖了應(yīng)交個人所得稅呀，我想問是如果之前有計提了，后面代扣又要怎么做分錄呢

小鎖老師 解答

2024-02-19 21:34

你的意思是先計提費(fèi)用，后邊再代扣是嗎

萍 追問

2024-02-19 21:38

是的，先計提借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 繳納時就做借應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸銀行存款 那后面不是要從工資時面扣掉這個之前公司代交的個人所得稅怎么做分錄呢？

小鎖老師 解答

2024-02-19 21:41

嗯對，扣掉的話就是 借 管理費(fèi)用  貸 應(yīng)付職工薪酬  借 應(yīng)付職工薪酬  貸 其他應(yīng)付款